11 признаков переквалификации самозанятого по приказу Минтруда 657н

Приказ Минтруда России №657н (действует с 16.02.2026) закрепил 11 признаков, по которым договор с самозанятым считается скрытыми трудовыми отношениями. Это первый раз, когда критерии не «оценочные», а прямой чек-лист. Разбираем каждый: что в договоре будет красным флагом, что зелёным.

Зачем это важно: при переквалификации компания доплачивает за самозанятого НДФЛ 13% + страховые ~30% за весь период работы, плюс штраф по КоАП 5.27: 50–100 тыс ₽ за каждого (повтор: 100–200 тыс). Операторам платформ с 1 октября 2026 по 289-ФЗ: до 500 000 ₽ за каждого. Это новая реальность.

11 признаков по порядку

№1

Постоянное место работы у заказчика

Красный: «Исполнитель работает в офисе Заказчика по адресу...» / «Рабочее место Исполнителя — кабинет №205».

Зелёный: «Исполнитель выполняет работу самостоятельно, место выполнения определяется им по своему усмотрению».

№2

Подчинение внутреннему распорядку

Красный: «Исполнитель обязан соблюдать ПВТР Заказчика, график работы с 9:00 до 18:00».

Зелёный: «Исполнитель свободен в выборе времени выполнения, обеспечивает результат к согласованному сроку».

№3

Фиксированная ежемесячная оплата

Красный: «Заказчик выплачивает Исполнителю 80 000 ₽ ежемесячно 5-го числа».

Зелёный: «Оплата производится по факту приёмки результата, размер указывается в каждом акте отдельно».

№4

Заказчик предоставляет инструменты, материалы, рабочее место

Красный: «Заказчик предоставляет Исполнителю ноутбук, лицензии на ПО, рабочее место».

Зелёный: «Исполнитель использует собственное оборудование и ПО за свой счёт».

№5

Единственный заказчик в течение длительного времени

Красный: ИФНС видит, что 100% дохода у самозанятого 12+ месяцев идёт от одного юрлица.

Зелёный: Несколько заказчиков, разнообразие выручки, проекты разной длительности.

№6

Работаете на бывшего работодателя

Красный: Уволился из компании, на следующий день стал «исполнителем» с тем же функционалом.

Зелёный: По 422-ФЗ запрещено сотрудничать с бывшим работодателем как самозанятый в течение 2 лет. После этого можно, но с осторожностью.

№7

Выполнение функций конкретной должности из штатки

Красный: «Исполнитель выполняет функции SMM-менеджера согласно должностной инструкции».

Зелёный: «Исполнитель оказывает услуги ведения соцсетей в объёме согласно ТЗ».

№8

Включение в корпоративную иерархию

Красный: Самозанятый указан в орг.структуре, у него есть «руководитель», подчинённые, KPI от компании.

Зелёный: Самозанятый работает как внешний подрядчик с собственной зоной ответственности.

№9

Корпоративная почта, доступ к внутренним системам, бейдж

Красный: ivanov@company.ru, доступ к CRM, бейдж пропуска в офис.

Зелёный: Доступ только к рабочим инструментам по проекту (например, общая Trello-доска), без корпоративной почты.

№10

Социальные гарантии «как у сотрудника»

Красный: «Исполнителю предоставляется отпуск 28 дней», «больничный оплачивается».

Зелёный: Самозанятый сам решает, когда не работать. Никаких отпускных и больничных от заказчика.

№11

Систематический характер работы под контролем

Красный: Ежедневные «утренние созвоны» с отчётом, тайм-трекинг, обязательство быть онлайн.

Зелёный: Контроль только по результату (сдал/не сдал по ТЗ), без учёта рабочего времени.

Как это применяется на практике

Налоговая не считает признаки 1-к-1: достаточно совокупности из 3-4 признаков, чтобы началась проверка. Чаще всего ловят компании, которые «оптимизировали»: уволили штат, переоформили в самозанятых, оставив всё остальное прежним.

Что делать: перед подписанием договора пройдитесь по чек-листу выше. Каждый красный пункт: переписать в зелёный или удалить. Это занимает 10 минут, а спасает от штрафа на годы.

Можно ли проверить риск автоматически

В Твойшаге есть светофор риска: сервис смотрит на вашу работу с конкретным клиентом и оценивает по критериям ФНС, насколько вероятно, что отношения признают трудовыми. Уровень риска виден на бесплатном тарифе, разбор «почему жёлтый и что исправить» открывается на платном. А договоры кабинет собирает из проверенных шаблонов, поэтому красные формулировки в них не попадают.

Проверить риск по своим клиентам Светофор риска по критериям ФНС: уровень бесплатно, объяснение причин на платном тарифе.

Попробовать

Что делать, если уже работаете «по подозрительному» договору

Переделать договор: подписать допсоглашение со всеми правками. Лучше с актом «уточнения характера отношений».
Изменить фактику: отказаться от корпоративной почты, перестать ходить в офис по графику, добавить других заказчиков.
Документировать самостоятельность: сохранять ТЗ, акты, переписку. Если что, это будет доказательством, что вы не сотрудник.

И главное: не паниковать. Переквалификация не означает автоматический штраф. Это процедура: ИФНС обращается в суд, суд оценивает совокупность фактов. Если фактика чистая, договор переделан, заказчиков больше одного, суд встанет на вашу сторону.