Сравнение режимов 2026

Какой режим выгоднее: НПД, УСН или патент

Введите доход и расходы за год. Посчитаем налог по каждому режиму с учётом страховых взносов 2026 года. Покажем самый выгодный и объясним, когда нельзя.

₽
Все поступления за год от клиентов
₽
Сырьё, аренда, реклама: то, что подтверждено документами
60% юрлица 40% физлица
Сравним четыре режима по вашим данным

Укажите доход, расходы и долю юрлиц — посчитаем по ставкам текущего года.

Сделать переход в одном окне Покажем календарь подачи документов, посчитаем выгоду и подготовим черновик заявления Р21001.
Попробовать бесплатно

Как мы считаем

НПД: налог на профессиональный доход

Ставки 4% (физлица) и 6% (юрлица), берутся напрямую от выручки. Лимит 2,4 млн ₽ в год. Свыше лимита НПД отключается, остаток облагается НДФЛ или режимом ИП. Если доход в калькуляторе больше 2,4 млн, НПД считается «нельзя».

УСН-6: доходы

6% от всей выручки. Из налога можно вычесть страховые взносы (но не больше, чем налог). Фиксированные страховые в 2026 году: 57 390 ₽. Плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

УСН-15: доходы минус расходы

15% от (доход − расход). Если получилось меньше 1% от дохода, платите 1% (минимальный налог). Страховые включаются в расходы. Подходит, когда расходы документально подтверждены и составляют от 60% от доходов.

Патент: фиксированная сумма

В калькуляторе взята модельная цена ~50 000 ₽/год для типичной деятельности в Москве. Реальная стоимость зависит от региона и ОКВЭД: посмотрите в калькуляторе ФНС. Стоимость патента уменьшена на страховые взносы (до 100%, ИП без работников, п. 1.2 ст. 346.51 НК). Лимит дохода: 20 млн ₽ (снижен с 2026 года по 425-ФЗ; в 2027 будет 15 млн, в 2028 упадёт до 10 млн).

Что мы не учли

  • Региональные пониженные ставки (например, УСН-6 в Чечне 1%, УСН-15 в Крыму 5%).
  • Налоговые каникулы для новых ИП: нулевая ставка первые 2 года при определённых ОКВЭД.
  • Вычет 10 000 ₽ на НПД для впервые регистрирующихся (он уменьшает ставку с 4% до 3% / 6% до 4%, пока вычет не выберется).
  • 1%-взнос свыше 300 000 ₽ ограничен капом 321 818 ₽ в 2026 году. Учтено в расчёте. База 1%-взноса зависит от режима (ст. 430 НК): для УСН-6 фактический доход, для УСН-15 (доход − расход), для патента потенциальный доход, восстановленный из цены патента по ставке 6%.
  • НДС на УСН не учтён: с 2026 года при доходе свыше 20 млн ₽ на УСН добавляется НДС (спецставки 5%/7%). Реальная нагрузка будет выше показанной.
ⓘ Калькулятор даёт оценку по типовым ставкам 2026 года. Для точного расчёта с учётом вашего региона, ОКВЭД и льгот посмотрите внутри кабинета Твойшаг или обратитесь к бухгалтеру. Особенно если у вас несколько видов деятельности.