Сравнение режимов 2026

Какой режим выгоднее: НПД, УСН или патент

Введите доход и расходы за год — посчитаем налог по каждому режиму с учётом страховых взносов 2026 года. Покажем самый выгодный и объясним когда нельзя.

₽
Все поступления за год от клиентов
₽
Сырьё, аренда, реклама — то что подтверждено документами
60% юрлица 40% физлица
Сравним четыре режима по вашим данным

Укажите доход, расходы и долю юрлиц — расчёт обновится мгновенно.

Сделать переход в одном окне Покажем календарь подачи документов, посчитаем выгоду и заполним заявление в ФНС.
Попробовать бесплатно

Как мы считаем

НПД — налог на профессиональный доход

Ставки 4% (физлица) и 6% (юрлица), берутся напрямую от выручки. Лимит 2,4 млн ₽ в год. Свыше — НПД отключается, остаток облагается НДФЛ или режимом ИП. Если доход в калькуляторе больше 2,4 млн — НПД считается «нельзя».

УСН-6 — доходы

6% от всей выручки. Из налога можно вычесть страховые взносы (но не больше чем налог). Фиксированные страховые в 2026 году — 57 390 ₽. Плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

УСН-15 — доходы минус расходы

15% от (доход − расход). Если получилось меньше 1% от дохода — платите 1% (минимальный налог). Страховые включаются в расходы. Подходит когда расходы документально подтверждены и составляют от 60% от доходов.

Патент — фиксированная сумма

В калькуляторе использована модельная цена ~50 000 ₽/год для типичной деятельности в Москве. Реальная стоимость зависит от региона и ОКВЭД: посмотрите в калькуляторе ФНС. Стоимость патента уменьшена на страховые взносы (до 100%, ИП без работников — п. 1.2 ст. 346.51 НК). Лимит дохода — 20 млн ₽ (снижен с 2026 года по 425-ФЗ; в 2027 будет 15 млн, в 2028 — 10 млн).

Что мы не учли

  • Региональные пониженные ставки (например, УСН-6 в Чечне 1%, УСН-15 в Крыму 5%).
  • Налоговые каникулы для новых ИП — нулевая ставка первые 2 года при определённых ОКВЭД.
  • Вычет 10 000 ₽ на НПД для впервые регистрирующихся (он уменьшает ставку с 4% до 3% / 6% до 4% пока вычет не выберется).
  • 1%-взнос свыше 300 000 ₽ ограничен капом 321 818 ₽ в 2026 году — учтено в расчёте. База 1%-взноса — по режиму (ст. 430 НК): для УСН-6 фактический доход, для УСН-15 (доход − расход), для патента — потенциальный доход, восстановленный из цены патента по ставке 6%.
  • НДС на УСН не учтён: с 2026 года при доходе свыше 20 млн ₽ на УСН добавляется НДС (спецставки 5%/7%) — реальная нагрузка будет выше показанной.
ⓘ Калькулятор даёт оценку по типовым ставкам 2026 года. Для точного расчёта с учётом вашего региона, ОКВЭД и льгот — посмотрите внутри кабинета Твойшаг или обратитесь к бухгалтеру. Особенно если у вас несколько видов деятельности.