422-ФЗ · лимит года

Сколько вам осталось до лимита 2,4 млн ₽

Введите цифры за этот год. Посчитаем остаток, покажем дату упирания и подскажем, когда пора готовить переход на ИП.

₽
Сумма за все чеки в «Мой налог» с 1 января
₽/мес
Сколько примерно зарабатываете в месяц сейчас
Зелёная зона До лимита ещё далеко
Осталось
2 400 000 ₽
из 2 400 000 ₽
Упрётесь
не в этом году
с 1 января лимит обнулится
Налог в году
~ 86 400 ₽
по средней ставке 4,8% (физ+юр)
Использовано лимита 0%
Не следить глазами, а поручить Твойшагу Светофор будет в кабинете. На 75% жёлтый, на 90% красный с датой и подсказкой по ИП.
Попробовать бесплатно

Откуда лимит 2,4 млн ₽

Налог на профессиональный доход (НПД) работает по 422-ФЗ от 27.11.2018. Ставки: 4% при работе с физлицами, 6% с юрлицами и ИП. Лимит на год: 2 400 000 ₽ (пункт 8 части 2 статьи 4 422-ФЗ).

Что будет, если перейти лимит

Право на НПД теряется автоматически с момента превышения. Доход сверх 2,4 млн облагается:

  • Если у вас есть ИП: по выбранному режиму ИП (УСН / патент / ОСН).
  • Если ИП нет: НДФЛ 13% (а свыше 2,4 млн уже 15% по прогрессивной шкале 2025).

Поэтому ключевая стратегия: зарегистрировать ИП до того, как упрётесь, и заранее выбрать подходящий режим. Сравнить режимы можно здесь.

Как мы считаем «когда упрётесь»

Берём остаток до лимита (2,4 млн − уже заработано) и делим на ваш средний месячный план. Если дата исчерпания выходит за 31 декабря, пишем «в этом году не упрётесь»: с 1 января лимит обнуляется. Светофор зажигается на 75% (жёлтый) и 90% (красный) от лимита.

Налог в году: откуда 4,8%

Это средневзвешенная ставка для типичного фрилансера, у которого ~40% дохода идёт от юрлиц (6%) и 60% — от физлиц (4%). Для точного расчёта нужно знать ваш сплит. В кабинете Твойшаг считаем по фактическим чекам.

ⓘ Это оценочный калькулятор по типовым ставкам 422-ФЗ на 2026 год. Для личного расчёта учитывайте налоговый вычет 10 000 ₽ (пп. 1 п. 1 ст. 12), который снижает первые платежи. Окончательные суммы смотрите в приложении «Мой налог» ФНС.