Если вы возите пассажиров через Яндекс Такси, Ситимобил, Максим, Везёт или развозите еду через Delivery Club, Самокат, Яндекс Лавку — самозанятость самый дешёвый режим. Налог 6% от того что заплатил клиент через приложение. Но есть нюансы: чек надо пробить на каждую поездку, выплата от агрегатора приходит сводная, лимит 2,4 млн при полной занятости пробивается за 9-10 месяцев.
Почему водителю и курьеру выгодно быть самозанятым
До 2019 года водитель такси работал либо в чёрную, либо нанимался в таксопарк (минус 30-40% от выручки за «обслуживание»), либо открывал ИП и платил 36 238 ₽ страховых в год (тариф 2019) даже при нулевой выручке зимой. С 2019 НПД: 6% от поступления, никакого таксопарка, регистрация за 10 минут.
Курьер до 2019 года вообще не имел опции — либо ИП, либо официально в штате доставки. С 2019 все крупные службы (Delivery, Самокат, Лавка, Купер) принимают самозанятых.
Как зарегистрироваться
Скачайте «Мой налог», авторизуйтесь через Госуслуги. Вид деятельности — «Перевозка пассажиров автомобильным транспортом» (для такси) или «Услуги по доставке» (для курьеров). Можно сразу указать оба.
После регистрации в кабинете водителя/курьера у Яндекса или Ситимобил поменяйте статус с «физлицо» на «самозанятый». Иначе агрегатор будет удерживать с вас НДФЛ как налоговый агент, и заплатите дважды.
Что приходит от агрегатора: разбор по полочкам
Яндекс Такси переводит водителям раз в неделю или раз в день (зависит от региона и тарифа). В выплате — суммарный заработок минус комиссия Яндекса (15-30%) минус возвраты пассажирам.
Пример. За неделю 87 поездок. Общая выручка с пассажиров 23 400 ₽. Комиссия Яндекса 5 850 ₽. Возвратов 600 ₽. К выплате 16 950 ₽. Это один платёж приходит на ваш счёт во вторник.
Налог по НПД считается от 23 400 ₽ (того что заплатил конечный клиент), не от 16 950 ₽. Ставка 6%, потому что Яндекс — юрлицо. Налог за неделю: 23 400 × 6% = 1 404 ₽.
Чеки на каждую поездку: как сделать без ада
На 87 поездок по НПД формально нужно 87 чеков. Каждый чек: ввести сумму, выбрать «юрлицо», указать ИНН Яндекса, название «Поездка по маршруту X». Руками по 30 секунд = 45 минут на неделю.
Хорошие новости: с 2024 года Яндекс Такси, Ситимобил и Делимобиль интегрированы с «Моим налогом» через API. В кабинете водителя есть кнопка «Передавать чеки автоматически». Включили — Яндекс сам формирует чеки за каждую поездку в «Моём налоге», вам ничего делать не надо.
У курьерских сервисов аналогично: Delivery, Самокат, Купер — все умеют автоматически передавать чеки. Включается одной кнопкой в кабинете курьера.
Сезонность и лимит 2,4 млн
Активный таксист с полной занятостью зарабатывает 200-280 тысяч в месяц. К сентябрю это 1,8-2,5 миллиона. Перед новогодним сезоном (декабрь, тариф ×1.5-2) выручка взлетает. Лимит 2,4 млн можно пробить в ноябре.
У курьеров аналогично: лето и предновогодний пик — самые денежные. Лимит пробивается у топ-курьеров к октябрю-ноябрю.
Что делать дальше — разобрали в отдельной статье. Кратко: открывать ИП с УСН-6 (если выручка 2,4-5 млн) или патент (для такси и курьеров в Москве патент часто выгоднее УСН).
Машина: своя или арендованная — что с налогом
Расходы на машину (бензин, ТО, аренда, страховка, лизинг) по НПД не вычитаются. Налог 6% всегда от того что заплатил клиент.
Если у вас аренда машины в таксопарке за 1500 ₽/смена, и за смену зарабатываете 5000 ₽ — налог 300 ₽ (6% от 5000), а не 6% от 3500 «после аренды». В кармане 5000 − 1500 − 300 = 3200 ₽ за смену.
Когда выручка большая (300+ тыс/мес), УСН-15 с вычетом расходов на бензин/аренду становится выгоднее НПД. Точку перехода считает калькулятор режима.
Что обычно идёт не так
Первое. Принимают чаевые наличкой и не пробивают чек. По 422-ФЗ чаевые тоже доход. Если ФНС увидит регулярные поступления налом которые вы тратите безналом (карточные операции), могут задать вопрос. Чаевые лучше получать карточно и пробивать чеком «Чаевые за поездку».
Второе. Возят пассажиров без подключения к агрегатору, «своих» через WhatsApp. Это можно. Но чек надо пробить вручную через «Мой налог», иначе незадекларированный доход.
Третье. Работают на нескольких агрегаторах одновременно и не следят за лимитом. К ноябрю удивляются, что упёрлись.