Если вы торгуете на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркете или Авито как физлицо, самозанятость будет самым дешёвым налоговым режимом. Налог 4% или 6%, никаких отчётов. Но у маркетплейсов есть свои особенности, которые не учитывает «Мой налог»: выплаты пачками раз в две недели, в каждой по 50–200 заказов. Руками чеки пробивать почти нереально.
Можно ли быть самозанятым на маркетплейсе
Да, все четыре крупные площадки работают с самозанятыми.
- Wildberries: в личном кабинете селлера статус «самозанятый», ставка 6% от поступлений (WB это юрлицо).
- Ozon: аналогично, регистрация продавцом-физлицом в статусе НПД.
- Яндекс Маркет: работа через FBS, статус самозанятого.
- Авито: для услуг и товаров категории «hand-made», статус самозанятого.
Ограничение: на НПД можно продавать только товары собственного производства или услуги. Перепродажа чужого товара (купил оптом, выставил на WB) не разрешена. Это запрет напрямую в 422-ФЗ ст. 4 п. 2.
Как маркетплейс платит: что приходит и когда
Wildberries делает выплаты по понедельникам за прошлую неделю. Ozon платит раз в две недели. В каждой выплате сводная сумма за все заказы периода минус комиссия площадки (15–25%) минус возвраты.
Пример. За неделю на WB было 47 заказов, общая выручка 89 200 ₽. Комиссия WB 18% = 16 056 ₽. Возвратов на 4 800 ₽. К выплате 68 344 ₽. Это одна сумма приходит на ваш счёт в понедельник.
По НПД на каждый из 47 заказов формально нужен отдельный чек. Сумма чека это то, что заплатил конечный покупатель (полная цена товара), а не то, что пришло вам на счёт.
Как разносить выплаты по чекам
Wildberries и Ozon дают отчёт за период со списком заказов: артикул, дата заказа, цена, статус (выкуплен/возврат). Скачиваете отчёт из кабинета продавца раз в неделю или две.
Дальше в «Моём налоге» пробиваете руками каждый выкупленный заказ как продажу юрлицу (маркетплейс это юрлицо). Цена чека = полная цена товара. ИНН маркетплейса в названии чека.
На 50 заказов вечером это 30–45 минут. На 200 заказов уже два часа.
Лимит 2,4 млн ₽: маркетплейсы упираются быстрее всех
Селлер с оборотом 200 000 ₽/мес. Звучит немного, но это 200 000 от маркетплейса (минус комиссия), а налог считается от полной цены товара. Если комиссия WB 20%, реальный «доход для НПД» это 200 000 / 0.8 = 250 000 ₽/мес. Лимит 2,4 млн закончится в октябре, а не в декабре.
Перед Чёрной пятницей (последняя пятница ноября) выручка скачет в 2–4 раза. Если вы подошли к ноябрю с 1,8 млн в году, и в чёрный месяц получите 800 000 ₽, вы пробьёте лимит в середине ноября.
После этого с каждой следующей продажи теряете право на НПД и платите НДФЛ 13% (если остаётесь физлицом). Это удар на 7% маржи. Для маркетплейса с маржой 15–20% это пол-прибыли.
Когда переходить на ИП: сигнал на 75% лимита
Простое правило: как только годовой доход дошёл до 1,8 млн ₽ (75% от 2,4 млн, с этой отметки светофор лимита в Твойшаге становится жёлтым), начинайте переход на ИП. У вас 600 000 ₽ запаса, этого достаточно чтобы:
- Открыть ИП через Госуслуги (3 рабочих дня).
- Подать заявление на УСН-6 в течение 30 дней с регистрации.
- В кабинете селлера обновить статус с «самозанятый» на «ИП».
- Перенастроить счёт получателя в кабинете маркетплейса на расчётный счёт ИП.
Подробный разбор такого переноса есть в сценарии селлера на Ozon: за 3 дня всё переключить перед Чёрной пятницей и не потерять ни рубля.
Что делать с НДС после 20 миллионов
С 2025 года ИП на УСН-6 с оборотом свыше 60 млн ₽/год обязаны платить НДС, а с 2026 порог снижен до 20 млн ₽ (425-ФЗ; в 2027 будет 15 млн, в 2028 году 10 млн). Для маркетплейс-селлера это критично, потому что НДС реально съест 5–10% маржи.
Для большинства начинающих селлеров это пока не актуально: до 20 миллионов оборота надо доехать. Но если ваш бизнес растёт по 30% в год, через пару лет вы будете в зоне НДС. Это надо планировать заранее: либо принимать НДС в цене для конечного покупателя, либо переходить на ОСНО с НДС-вычетами.
Главное за 30 секунд
Самозанятость на маркетплейсе работает только для собственного производства. Перепродаёте чужой товар, открывайте ИП. Чеки разносите автоматически: руками 200 чеков на 2 часа это горение. Лимит 2,4 млн пробивается быстрее, чем кажется, из-за комиссии площадки. К 1,8 млн открывайте ИП заранее, не на бегу.